பர்சனல் ஃபினான்ஸ்
பழைய வரி முறை vs புதிய வரி முறை: முதலீட்டு ஆதாரங்களை சமர்ப்பிக்கும் போது சம்பளதாரர்கள் எதை தேர்வு செய்ய வேண்டும்?
நிதியாண்டு முடிவை நோக்கி செல்லும் போது, பல நிறுவனங்கள் ஊழியர்களிடம் முதலீட்டு ஆதாரங்கள் (Investment Proofs) சமர்ப்பிக்குமாறு கேட்கத் தொடங்குகின்றன. இந்த நேரத்தில் சம்பளதாரர்கள் எடுக்க வேண்டிய முக்கிய முடிவு ஒன்றே – **பழைய வரி முறை (Old Tax Regime)**யா அல்லது **புதிய வரி முறை (New Tax Regime)**யா?
இந்த தேர்வு வெறும் நடைமுறை விஷயம் அல்ல. ஆண்டின் முழுக்க உங்கள் சம்பளத்தில் பிடித்தம் செய்யப்படும் TDS, வருட இறுதி வரி நிலுவை, கையில் வரும் சம்பளம் ஆகிய அனைத்தையும் இது நேரடியாக பாதிக்கிறது.
இந்த கட்டத்தில் வரி முறை தேர்வு ஏன் முக்கியம்?
பழைய வரி முறையை தேர்வு செய்தால், HRA, LTA, வீட்டு கடன் வட்டி, 80C முதலீடுகள், மருத்துவ காப்பீடு போன்ற பல விலக்குகள் மற்றும் கழிவுகளை (Exemptions & Deductions) கணக்கில் கொண்டு நிறுவனங்கள் TDS-ஐ கணக்கிடும்.
ஆனால் புதிய வரி முறையில், இத்தகைய பெரும்பாலான கழிவுகள் கிடையாது. அதற்கு பதிலாக, குறைந்த வரி விகிதங்கள் மற்றும் ₹75,000 ஸ்டாண்டர்ட் டிடக்ஷன் மட்டுமே வழங்கப்படுகிறது.
பிரேக்-ஈவன் (Break-even) எங்கு?
வரி நிபுணர்களின் கருத்துப்படி, ஒரு சம்பளதாரரின் ஆண்டு வருமானம் ₹25 லட்சமாக இருந்தால், பழைய வரி முறையில் பெறக்கூடிய மொத்த கழிவுகள் ₹8 லட்சத்தை தாண்டினால், பழைய வரி முறை அதிக பயன் தரும்.
அதே கழிவுகள் ₹8 லட்சத்திற்கு குறைவாக இருந்தால், புதிய வரி முறை நல்ல தேர்வாக அமையும்.
பழைய வரி முறை – வரி ஸ்லாப்கள்
₹0 – ₹2.5 லட்சம் : வரி இல்லை
₹2.5 – ₹5 லட்சம் : 5%
₹5 – ₹10 லட்சம் : 20%
₹10 லட்சத்திற்கு மேல் : 30%
புதிய வரி முறை – சிறப்பு அம்சங்கள்
புதிய வரி முறையில் ₹12 லட்சம் வரையிலான வருமானத்திற்கு வரி இல்லை.
₹75,000 ஸ்டாண்டர்ட் டிடக்ஷன், நிறுவனத்தின் PF மற்றும் NPS பங்களிப்பு போன்ற சில குறைந்த சலுகைகள் மட்டுமே வழங்கப்படுகின்றன.
புதிய வரி முறை – வரி ஸ்லாப்கள்
₹0 – ₹4 லட்சம் : வரி இல்லை
₹4 – ₹8 லட்சம் : 5%
₹8 – ₹12 லட்சம் : 10%
₹12 – ₹16 லட்சம் : 15%
₹16 – ₹20 லட்சம் : 20%
₹20 – ₹24 லட்சம் : 25%
₹24 லட்சத்திற்கு மேல் : 30%
பழைய வரி முறை யாருக்கு சிறந்தது?
வாடகை வீடு, வீட்டு கடன் EMI, குழந்தைகளின் கல்வி கட்டணம், PPF, ELSS, மருத்துவ காப்பீடு போன்றவற்றில் தொடர்ச்சியாக முதலீடு செய்பவர்கள், பெரும் அளவு கழிவுகளை கோர முடியும். இவர்களுக்கு பழைய வரி முறை அதிக சேமிப்பை தரும்.
புதிய வரி முறை ஏன் பிரபலமாகிறது?
குறைந்த முதலீடுகள், குறைந்த ஆவண வேலை, எளிதான கணக்கீடு – இவை அனைத்தும் புதிய வரி முறையின் பலன்கள். குறிப்பாக Gen Z மற்றும் இளம் ஊழியர்கள், சிக்கலில்லாத இந்த முறையை விரும்புகின்றனர்.
பழைய வரி முறையில் HR-க்கு சமர்ப்பிக்க வேண்டிய ஆவணங்கள்
HRA: வாடகை ரசீது, ஒப்பந்தம், வீட்டுதாரரின் PAN
80C: PF, LIC, ELSS, PPF, கல்வி கட்டணம் ரசீது
80D: மருத்துவ காப்பீடு ரசீது
வீட்டு கடன்: வட்டி மற்றும் முதன்மை சான்றிதழ்கள்
LTA: பயண டிக்கெட், ரசீது
80G: தானம் சான்றுகள்
புதிய வரி முறையில், இத்தகைய ஆவணங்கள் பெரும்பாலும் தேவையில்லை.
பின்னர் மாற்ற முடியுமா?
ஆம். சம்பளதாரர்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் வரி முறையை மாற்றலாம். TDS-க்கு ஒருவிதமாக தெரிவித்து இருந்தாலும், ITR தாக்கல் செய்யும் போது இறுதி முடிவை மாற்றும் உரிமை உண்டு.
இறுதி ஆலோசனை
முதலீட்டு ஆதாரங்களை சமர்ப்பிக்கும் முன், இரண்டு வரி முறைகளிலும் உங்கள் வரி கணக்கை ஒப்பிட்டு பார்க்கவும். வெறும் விகிதங்களை மட்டும் பார்க்காமல், உங்கள் வருமான அமைப்பு மற்றும் முதலீடுகளின் அளவையே முடிவெடுக்க அடிப்படையாகக் கொள்ள வேண்டும்.
